El remanente de tesorería se obtiene como suma de los fondos líquidos más los derechos pendientes de cobro, deduciendo las obligaciones pendientes de pago y agregando las partidas pendientes de aplicación. Tiene un significado muy intuitivo: nos informa de la capacitat de la Administración de hacer frente a sus obligaciones a corto plazo. Si es positivo implica que los recursos de los que puede disponer a corto plazo (Tesorería + Deudores por Derechos Reconocidos) superan el importe de las deudas a satisfacer en el corto plazo (Acreedores por Obligaciones Reconocidas). Si resulta negativo, la entidad se enfrenta a una crisis de liquidez porque sus recursos de corto plazo no cubren las obligaciones en las que ha incurrido.